Pelaporan perdagangan opsyen kepada irs

Perkara yang sama adalah benar jika anda membeli stok asas selepas anda membelinya tetapi sebelum berlatih, dijual, atau tamat. Posisi Offset.

Opsyen pada niaga hadapan dikenakan cukai sebagai niaga hadapan, yang merupakan kontrak Seksyen. Keuntungan dan kerugian modal bagi sekuriti dilaporkan apabila direalisasikan dijual atau ditutup. MTM menyumbang jualan pada kedudukan terbuka pada harga pasaran supaya tidak ada peluang untuk menangguhkan kedudukan mengimbangi pada akhir tahun. Terdapat tiga perkara yang boleh berlaku dengan perdagangan opsyen terbuka: Opsyen penutupan perdagangan transaksi Panggilan dagangan dan meletakkan opsyen ekuiti yang dipegang sebagai aset modal dikenakan cukai sama dengan ekuiti mendasar perdagangan.

Tawaran Istimewa vs. Tawaran Istimewa: Rawatan cukai untuk perdagangan pilihan secara terang-terangan adalah agak mudah dan dilindungi di bawah. Rawatan cukai untuk perdagangan yang kompleks mencetuskan peraturan IRS kompleks yang bertujuan untuk menghalang pembayar cukai daripada skim mengelakkan cukai: Opsyen pada komoditi ETF yang berstruktur sebagai perkongsian awam adalah opsyen bukan ekuiti yang dikenakan cukai sebagai kontrak Seksyen.



Beberapa broker boleh mengurangkan hasil apabila mereka harus menambahkan amaun tersebut kepada kos. Opsyen ekuiti boleh dilaporkan buat kali pertama di Form Bs. Melakukan pilihan mendapat dasar-dasar pilihan apa yang berlaku: Latihan boleh berlaku pada bila-bila masa sehingga pilihan berleluasa. Seorang pelabur boleh mempunyai opsyen wang sebelum tarikh tamat tempoh dan memilih untuk tidak melaksanakannya, tetapi memegang atau menjualnya sebelum tamat tempoh.

Pendapat yang diutarakan oleh Forbes Contributors adalah mereka sendiri. Penulis dan pembicara utama dalam bidang faedah cukai pedagang. Kongsi ke facebook Kongsi ke twitter Berkongsi ke linkin Pilihan dagangan semakin berkembang dengan kemunculan dan inovasi platform perdagangan pilihan runcit, firma broker dan sekolah perdagangan.

Sebarang keuntungan atau kerugian ke atas penjualan stok pendasar adalah jangka panjang atau jangka pendek bergantung kepada tempoh pegangan anda untuk saham asas. Sekiranya anda membuat tulisan yang ditulis dan anda membeli stok asas, turunkan asas anda dalam stok dengan jumlah yang anda terima untuk meletakkan ... Jika panggilan yang anda tulis dilaksanakan dan anda menjual stok yang mendasari, meningkatkan jumlah anda yang direalisasikan pada penjualan daripada stok oleh jumlah yang anda terima untuk panggilan ketika memikirkan keuntungan atau kerugian anda.

Tempoh pegangan untuk keuntungan modal jangka panjang Apabila opsyen ekuiti dilaksanakan, tempoh pegangan pilihan menjadi tidak relevan dan tempoh pegangan untuk ekuiti bermula semula. Apabila pilihan ditutup atau luput, tempoh pemegangan opsyen ini menentukan perlakuan keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang ke atas keuntungan modal atau kerugian. Dengan pengecualian di IRS Pub.

Seorang peniaga boleh membuka akaun perdagangan pilihan dengan hanya beberapa ribu dolar berbanding apabila ia memilih cukai pilihan, perdagangan yang kompleks dengan kedudukan mengimbangi menimbulkan isu-isu rawatan cukai yang kompleks seperti penjualan basuh dan peraturan penundaan kerugian.


Laporan hasil, asas kos, keuntungan atau kerugian modal bersih dan tempoh jangka pendek. Daripada pencairan jumlah dolar pada penutupan perdagangan opsyen, harga sifar adalah sifar kerana pilihan tamat tidak bernilai. Gunakan akal sehat - mengutip premium pada perdagangan opsyen adalah hasil dan oleh itu latihan senilai yang sama mewakili sifar kos kos dalam transaksi sedar ini.

Pelabur juga berdagang opsyen untuk menguruskan risiko dalam portfolio pelaburan mereka. Contohnya, jika pelabur memiliki ekuiti yang ketara di Apple dan Exxon, dia mungkin mahu berdagang opsyen untuk menguruskan risiko atau meningkatkan pendapatan pada kedudukan ekuiti yang panjang. Peniaga juga menggunakan ETF dan indeks untuk insurans portfolio menyeluruh. Investopedia mempunyai penjelasan untuk strategi perdagangan pilihan yang berbeza.

pelaporan perdagangan opsyen kepada irs

pelaporan perdagangan opsyen kepada irs

Membeli pilihan meletakkan secara umumnya dianggap sebagai jualan pendek, dan latihan, penjualan, atau habis tempoh penutupan adalah penutupan jualan pendek. Sekiranya anda memegang stok asas selama satu tahun atau kurang pada saat anda membeli, maka keuntungan yang diperolehi dalam penjualan, penjualan, atau habis masa berlakunya adalah keuntungan modal jangka pendek.


Latihan pilihan Ini adalah di mana rawatan cukai semakin rumit. Jumlah urusniaga opsyen asal diserapkan diselaraskan ke dalam asas kos instrumen kewangan berikutnya atau amaun bersih bersih. Per IRS Pub. Sekiranya anda melabur, kurangkan jumlah yang anda perolehi daripada penjualan stok yang mendasari dengan kos yang anda buat apabila memikirkan keuntungan atau kerugian anda.

Di dalam IRS, ada beberapa peraturan untuk membuat pernyataan itu lebih konsisten dan mesra pengguna. Walaupun anda tidak memenuhi satu atau kedua-dua ujian di atas, anda masih boleh menuntut pengecualian pelaporan perdagangan opsyen kepada irs anda menjual atau menukar rumah kerana perubahan di tempat kerja, kesihatan, atau keadaan yang tidak dijangka. Dagangan pilihan anda sama ada transaksi jangka pendek atau jangka panjang. Sekiranya anda melabur, kurangkan jumlah yang anda perolehi daripada penjualan stok yang mendasari dengan kos yang anda buat apabila memikirkan keuntungan atau kerugian anda. Sekiranya jumlah keuntungan adalah lebih daripada jumlah penangkapan semula, masukkan "Dari Borang" dalam lajur Bahagian I Borang jika urusniaga adalah jangka pendek atau Bahagian II Borang jika urusniaga adalah jangka panjang dan lompat lajur b dan c. Fidusiari amanah dan fidusiari atau benefisiari amanah lain jika kedua-dua amanah dicipta oleh pemberi yang sama. Format dan susunan kenyataan pengganti boleh berbeza-beza bergantung kepada broker. Untuk perincian, pengecualian, dan peraturan untuk melaporkan jualan yang dianggap ini, lihat Pub, pelaporan perdagangan opsyen kepada irs. Jika anda telah memegang stok yang mendasari selama satu tahun atau kurang pada masa yang anda beli, pelaporan perdagangan opsyen kepada irs, sebarang keuntungan dalam pelaksanaan, jualan, atau tamat tempohnya adalah keuntungan modal jangka pendek.